집 거래 시 꼭 알아야 할 세금 정보 (2025 최신)

부동산 거래에서 빼놓을 수 없는 것이 바로 세금입니다. 수억 원의 매매 금액에서 발생하는 세금은 단순히 수수료 개념이 아닌, 자산에 직접적인 영향을 주는 핵심 요소입니다.

특히 최근 몇 년간 부동산 정책이 수차례 개편되면서, 1 주택자와 다주택자 간 세금 차이가 크게 벌어졌습니다.

이 글에서는 2025년 기준으로 집을 사고팔 때 발생하는 세금 항목, 세율, 절세 전략까지 한눈에 확인할 수 있도록 구성했습니다.

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1. 집을 팔 때 발생하는 세금 - 양도소득세

양도소득세는 부동산을 팔 때 생긴 이익에 대해 부과되는 세금으로, 주택 거래 시 가장 민감하게 작용합니다.

양도차익 = 매매가 - 취득가 - 필요경비 - 장기보유공제

기본 세율은 6%~45%이며, 과세표준 구간에 따라 누진적으로 증가합니다.

✅ 1세대 1 주택 비과세 요건 (2025년 기준)

항목	조건
보유 기간	2년 이상 (조정지역은 2년 거주 포함)
양도차익 비과세 한도	최대 12억 원
일시적 2주택 예외	신규주택 취득 후 2년 내 기존 매도 시

예: 서울 아파트 9억 매도, 양도차익 3억 원 → 비과세 요건 충족 시 세금 0원

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2. 다주택자 중과세 – 반드시 알아야 할 리스크

2025년 기준, 조정대상지역 내 다주택자에 대한 양도소득세 중과세율은 유지되고 있습니다.

✅ 다주택자 양도세 중과세율 (2025년)

주택 수	지역	기본세율	중과세율	총 세율
2주택자	조정지역	6~45%	+20%p	최대 65%
3주택 이상	조정지역	6~45%	+30%p	최대 75%

📌 예시: 조정지역 아파트 3채 보유자 → 5억 차익 발생 → 세율 65% → 약 3억 2,500만 원 납부

주의: 장기보유특별공제, 비과세, 공제 대부분 제외

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3. 집을 살 때 발생하는 세금 – 취득세

집을 살 때 단 한 번 내는 취득세는 주택 수에 따라 최대 12%까지 올라갑니다.

✅ 2025년 취득세율

구분	세율	조건
1주택자	1.1%~3.5%	가격 구간별 차등
2주택자 (조정지역)	8%	기존 1주택 보유 시
3주택 이상	12%	조정지역 기준

✅ 계산 예시

• 9억 아파트 (2주택자, 조정지역) → 취득세 약 7,200만 원
• 10억 아파트 (3주택자 이상) → 취득세 1억 2천만 원

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4. 집을 보유할 때 – 재산세 & 종합부동산세

✅ 재산세 (2025년)

과세 기준일: 매년 6월 1일 기준 / 7월·9월 분할 납부

공시가격 구간	세율
6천만 원 이하	0.1%
6천만 ~ 1.5억	0.15%
1.5억 초과	최대 0.4%

✅ 종합부동산세 (종부세)

• 1 주택자: 공시가 9억 원 초과
• 다주택자: 합산 6억 원 초과
• 세율: 최대 6% (개인 기준)

※ 종부세는 정책 변경 가능성 있음

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5. 절세 전략 – 다주택자와 실수요자 모두 필독

✅ 절세 전략 리스트

전략	설명
1세대 1주택 요건 충족	비과세 적용 가능
장기보유특별공제 활용	최대 80% 공제
다주택 해소 및 타이밍 조절	중과 피하기 위한 선매도
부부 공동명의	종부세, 취득세 부담 완화
생애최초 주택 구입	취득세 감면 가능
증여세 비과세 한도 활용	10년 기준 최대 5천~1억

✅ 실제 사례 비교

조건	A 씨 (1주택자)	B 씨 (3주택자)
매도차익	3억 원	3억 원
양도세	0원	약 2억 원
취득세	1.1%	12%
보유세	연 200만 원	연 1,000만 원+

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마무리 요약

항목	핵심 포인트
양도소득세	다주택자 중과, 비과세 조건 유의
취득세	최대 12%, 생애최초 감면 활용
보유세	종부세 기준, 명의분산 고려
절세 전략	공제, 명의, 매도시점 최적화

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📌 실전 꿀팁

• 국세청 홈택스 → 양도소득세 자동계산
• 한국부동산원 → 실거래가, 공시가격 조회
• 세무사와 1:1 상담으로 리스크 최소화
• 거래 전후 명의이전 및 계약시기 조절

세금은 피할 수 없습니다. 그러나 줄일 수는 있습니다.
정확한 정보와 전략이 자산을 지키는 최고의 무기입니다.